Orientação quanto aos diversos procedimentos para emissão de Nota Fiscal – CFOP

Gabrielly Balão

Disponibilizado pela SEFAZ, o CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) é um código numérico que identifica a natureza de circulação de mercadorias e serviços de transporte intermunicipais e interestaduais. Além disso, o CFOP é indicado nas emissões de notas fiscais, declarações, guias e escrituração de livros.

No índice abaixo, clique na categoria que está procurando e confira os principais códigos CFOPs conforme a necessidade da sua empresa.

Índice de conteúdo:

  1. Venda
  2. Amostra grátis
  3. Conserto
  4. Demonstração
  5. Industrialização
  6. Exposição ou feira
  7. Venda ambulante
  8. Venda para entrega futura
  9. Consignação de mercadorias
  10. Venda à ordem
  11. Venda para zona franca de Manaus ou áreas de livre comércio
  12. Venda de mercadorias substituição tributária
  13. Devolução de compra

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1. CFOP – venda

Natureza da operação: venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Número CFOP Descrição Origem
5101 Venda de produção do estabelecimento Dentro do  estado
5102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de   terceiros. Dentro do  estado

Base de cálculo: valor do produto (se não houver benefício de redução/diferimento).

ICMS normal: base de Cálculo X alíquota vigente no estado.

Natureza da operação: venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros

Número CFOP Descrição Origem
6101 Venda de produção do estabelecimento Outro estado
6102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. Outro estado
6107 Venda de produção do estabelecimento, destinada a não contribuinte Outro estado
6108 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a não contribuinte Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo x 18% (não contribuintes)

12% (contribuintes de SP, SC, MG, RJ, RS)

7% (contribuintes dos demais estados)

Saiba como encontrar a CNAE de sua empresa

2. CFOP – amostra grátis

Natureza da operação: remessa de amostra grátis

Número CFOP Descrição Origem
5911 Remessa de amostra grátis Dentro do estado
6911 Remessa de amostra grátis Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS isento conforme Anexo I item 3 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Importante: essa remessa deve ser representada por quantidade, fragmentos ou partes de qualquer mercadoria, estritamente necessários para dar a conhecer a sua natureza, espécie e qualidade.

3. CFOP – conserto

Natureza de operação: remessa para conserto

Número CFOP Descrição Origem
5915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo Dentro do estado
6915 Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS suspenso conforme Artigo 272 do RICMS/PR Dec. 5141/2001.

Importante: a mercadoria deverá retornar ao local de origem no prazo máximo de 180 dias.

Natureza de operação: retorno da mercadoria ou bem recebido para conserto

Número CFOP Descrição Origem
5916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Dentro do estado
6916 Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo Outro estado
5102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. Dentro do estado
6102 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. Outro estado
5949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado Dentro do estado
6949 Outra saída de mercadoria ou prestação de serviço não especificado Outro estado

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Base de cálculo: valor das mercadorias usadas no conserto (usa-se o diferimento parcial se a mercadoria consertada for destinada a revenda)

ICMS: base de cálculo x alíquota vigente

Dados adicionais: ICMS suspenso cfe. Artigo 272 do RICMS/PR Dec. 5141/2001.

ICMS das peças parcialmente diferido cfe. Artigo 87-A do RICMS/PR Dec.5141/2001 (se houver diferimento das peças empregadas)

Importante: a mão de obra pode ser cobrada através de nota fiscal de serviço (NFS-e).

4. CFOP – demonstração

Por demonstração entende-se a operação que objetiva dar prévio conhecimento da mercadoria ao destinatário para posteriormente transmitir-lhe a propriedade, se for de seu interesse.

Natureza da operação: remessa para demonstração

Número CFOP Descrição Origem
5912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração, mostruário ou treinamento Dentro do estado
6912 Remessa de mercadoria ou bem para demonstração, mostruário ou treinamento Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto (no caso de não ser mercadoria beneficiada pela suspensão, indicação abaixo).

ICMS normal: base de cálculo x alíquota vigente

Importante: é suspenso o pagamento do imposto nas operações internas de remessa e retorno em demonstração de máquinas, aparelhos, instrumentos mecânicos, utilidades domésticas, aparelhos e instrumentos de utilidade hospitalar, implementos agrícolas, máquinas operatrizes e de construção de estradas, desde que o retorno real ou simbólico ao estabelecimento de origem, ocorra no prazo de 30 dias, contados da data da saída. Neste caso, observar na NF: ICMS suspenso conforme Art. 282 do RICMS/PR Dec. 5141/2001.

Natureza da operação: retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração

Número CFOP Descrição Origem
5913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário Dentro do estado
6913 Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração ou mostruário Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto (no caso de não ser mercadoria beneficiada pela suspensão, indicação abaixo).

ICMS normal: base de cálculo x alíquota vigente

Importante: verificar se na entrada da mercadoria/bem houve o crédito do ICMS. É suspenso o pagamento do imposto nas operações internas de remessa e retorno em demonstração de máquinas, aparelhos, instrumentos mecânicos, utilidades domésticas, aparelhos e instrumentos de utilidade hospitalar, implementos agrícolas, máquinas operatrizes e de construção de estradas, desde que o retorno real ou simbólico ao estabelecimento de origem, ocorra no prazo de 30 dias, contados da data da saída. Neste caso, observar na NF: ICMS suspenso conforme Art. 282 do RICMS/PR do Dec. 5141/2001.

5. CFOP – industrialização

Natureza da operação: remessa para industrialização

Número CFOP Descrição Origem
5901 Remessa para industrialização por encomenda Dentro do estado
6901 Remessa para industrialização por encomenda Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS suspenso cfe. Artigo 272 do RICMS/PR Dec. 5141/2001.

Observação: o retorno real ou simbólico deverá ser no prazo de 180 dias.

Natureza da operação: retorno industrialização por encomenda

Número CFOP Descrição Origem
5902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda Dentro do estado
6902 Retorno de mercadoria utilizada na industrialização por encomenda Outro estado
5903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo Dentro do estado
6903 Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo Outro estado

Saiba como encontrar a CNAE de sua empresa

Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: insumos recebidos p/ ind. por meio da NF…. emitida em …., no valor de R$….. ICMS suspenso cfe. Art. 272 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Observação: o valor dos insumos nesta operação deve ser igual ao valor dos insumos recebidos para industrialização.

Natureza da operação: industrialização efetuada para outra empresa

Número CFOP Descrição Origem
5124 Industrialização efetuada para outra empresa Dentro do estado
6124 Industrialização efetuada para outra empresa Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS suspenso cfe. Artigo 272 do RICMS/PR Dec.5141/2001

Importante: classificam-se neste código as saídas de mercadorias industrializadas, compreendendo os valores referentes aos serviços prestados e das mercadorias de propriedade do industrializador empregadas no processo industrial.

Nas operações internas, a suspensão compreende o valor agregado (mão de obra e peças), enquanto que nas operações para fora do estado há a incidência do imposto sobre o que o estabelecimento industrial agregou na operação.

6. CFOP – exposição ou feira

Natureza da operação: remessa para exposição ou feira

Número CFOP Descrição Origem
5914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira Dentro do estado
6914 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira Outro estado

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Destinatário: será o próprio remetente

Endereço: local da feira

Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS isento conforme Anexo I item 49 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Importante: a mercadoria deverá retornar ao local de origem no prazo máximo de 60 dias, contados da data da saída.

Natureza da operação: retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira

Número CFOP Descrição Origem
1914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira Dentro do estado
2914 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira Outro estado

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Destinatário: será o próprio remetente

Endereço: do próprio remetente

Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS isento conforme Anexo I item 49 do RICMS Dec 5141/2001

Importante: o remetente será o próprio emitente. Caso for efetuada alguma venda na exposição ou feira, emitir nota fiscal de venda e observar: venda efetuada na feira/exposição. O retorno simbólico deverá ser sempre igual ao remetido.

7. CFOP – venda ambulante

Venda ambulante é a operação de circulação de mercadorias fora do estabelecimento, sem destinatário certo, inclusive por meio de veículo.

Natureza da operação: remessa para venda ambulante

Número CFOP Descrição Origem
5904 Remessa para venda fora do estabelecimento Dentro do estado
6904 Remessa para venda fora do estabelecimento Outro estado
5414 Remessa de produção do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Dentro do estado
6414 Remessa de produção do estabelecimento para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Outro estado
5415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Dentro do estado
6415 Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros para venda fora do estabelecimento, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto

ICMS: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: nota fiscal emitida nos termos do Art. 267 do RICMS/PR Dec. 5141/2001. Segue junto à mercadoria o talão de NFs Mod 1, série… de Nºs… a … .

Observação: o destinatário será o próprio remetente. Na remessa para venda ambulante substituição tributária (CFOP 5414 – 5415), base de cálculo e ICMS não preencher.

Natureza da operação: venda ambulante

Número CFOP Descrição Origem
5103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento Dentro do estado
6103 Venda de produção do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento Outro estado
5104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento Dentro do estado
6104 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento Outro estado

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Base de cálculo ICMS normal: valor do produto (se devido)

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente (se devido)

Dados adicionais: nota fiscal geral Nº …. Série 1 de …/…/… , cfe. Art. 267 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Natureza da operação: retorno de remessa para venda ambulante

Número CFOP Descrição Origem
1904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Dentro do estado
2904 Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento Outro estado
1414 Retorno de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Dentro do estado
2414 Retorno de produção do estabelecimento, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Outro estado
1415 Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Dentro do estado
2415 Retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, remetida para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Outro estado

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Base de cálculo ICMS normal: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: mercadoria remetida para venda fora do estabelecimento por meio da nota fiscal …. Série 1 de …., que ora retorna (parcialmente) Cfe. Artigo 269 RICMS/PR, parte da merc. Vendida c/ NF (venda ambulante) Série …. de …. .

Observação: destinatário da mercadoria será o próprio remetente. Lembrar que a remessa = a venda + o retorno.

8. CFOP – venda para entrega futura

Ocorre a venda para entrega futura quando o adquirente virá a receber a mercadoria em data posterior ao faturamento ou ao contrato de compra e venda.

Natureza da operação: venda para entrega futura (simples faturamento)

Número CFOP Descrição Origem
5922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura Dentro do estado
6922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: nota fiscal emitida nos termos do Artigo 266 RICMS/PR Dec 5141/2001.

Natureza da Operação: Remessa – Entrega Futura

Número CFOP Descrição Origem
5116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Dentro do estado
6116 Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura Outro estado
5117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura Dentro do estado
6117 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura Outro estado

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Base de cálculo ICMS normal: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: ref. nota fiscal de simples faturamento Nº ….. de …../…../….., valor total de R$ … .

9. CFOP – consignação de mercadorias

Consiste na operação pela qual uma pessoa envia mercadoria a outra, para que sejam vendidas por sua conta, a preço e condições preestabelecidas.

Natureza da operação: remessa em consignação

Número CFOP Descrição Origem
5917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial Dentro do estado
6917 Remessa de mercadoria em consignação mercantil ou industrial Outro estado

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Base de cálculo ICMS normal: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: nota fiscal emitida nos termos do Art. 534 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Natureza da operação: venda de mercadoria remetida em consignação

Número CFOP Descrição Origem
5113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil Dentro do estado
6113 Venda de produção do estabelecimento remetida anteriormente em consignação mercantil Outro estado
5114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros **REMETIDA** anteriormente em consignação mercantil Dentro do estado
6114 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros **REMETIDA** anteriormente em consignação mercantil Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: simples faturamento em consignação, ref. NF …. de …./…./…. na qual foi destacado Icms (R$ ….), cfe. Art. 535 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Natureza da operação: venda de mercadoria recebida em consignação

Número CFOP Descrição Origem
5115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, **RECEBIDA** anteriormente em consignação mercantil Dentro do estado
6115 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, **RECEBIDA** anteriormente em consignação mercantil Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto

ICMS: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: nota fiscal emitida nos termos do Art. 535 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

Natureza da operação: devolução de mercadoria recebida em consignação

Número CFOP Descrição Origem
5918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial Dentro do estado
6918 Devolução de mercadoria recebida em consignação mercantil ou industrial Outro estado

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Base de cálculo ICMS normal: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: devolução total (ou parcial) da mercadoria em consignação, referente nota fiscal Nº …. de …./…./…. , cfe. Art. 536 do RICMS/PR Dec. 5141/2001

10. CFOP – venda à ordem

Ocorre a venda à ordem quando um estabelecimento adquire mercadoria e antes mesmo de recebê-la, a aliena a terceiros.

A – Fornecedor

B – Adquirente

C – Destinatário Final

Natureza da operação: venda entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem

Número CFOP Descrição Origem
5118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem Dentro do estado
6118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem Outro estado
5119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem Dentro do estado
6119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto (caso for tributado)

ICMS normal : base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: mercadoria entregue com NF Nº …. de …., para …. (Razão Social, End, CNPJ, IE – dados de C), Cfe. Artigo 266, § 4º Letra “b” item 2 do RICMS/PR Dec.5141/2001.

Natureza da operação: remessa por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem

Número CFOP Descrição Origem
5923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem Dentro do estado
6923 Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: mercadoria ref. NF Nº …. de ….. , para … (Razão Social, End, CNPJ, IE – dados de B), Cfe. Artigo 266, § 4º Letra “b”, item 1 do RICMS/PR Dec.5141/2001.

Natureza da operação: venda de mercadoria entregue ao destinatário pelo vendedor remetente em venda à ordem

Número CFOP Descrição Origem
5120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem Dentro do estado
6120 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem Outro estado

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Base de Cálculo: valor do produto

ICMS: base de cálculo X alíquota vigente

Dados adicionais: a remessa será efetuada por … (Razão Social, End, CNPJ, IE – dados de A ) Cfe. Artigo 266, parág. 4º “a” do RICMS/PR Dec. 5141/2001.

11. CFOP – venda para zona franca de Manaus ou áreas de livre comércio

Natureza da operação: venda destinada a zona franca de Manaus ou áreas de livre comércio

Número CFOP Descrição Origem
5109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à zona franca de Manaus ou áreas de livre comércio Dentro do estado
6109 Venda de produção do estabelecimento, destinada à zona franca de Manaus ou áreas de livre comércio Outro estado
5110 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio, de que trata o Anexo do Convênio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970, que dispõe sobre o Sistema Nacional Integrado de Informações Econômico-Fiscais Dentro do estado
6110 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio, de que trata o Anexo do Convênio SINIEF s/n, de 15 de dezembro de 1970, que dispõe sobre o Sistema Nacional Integrado de Informações Econômico-Fiscais Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS isento conforme Anexo I item … e Art. 119 do RICMS/PR Dec 5141/2001. (verificar cada caso)

As mercadorias somente serão beneficiadas pela Isenção se:

  • o estabelecimento destinatário tenho domicílio nos municípios acima;
  • seja abatido do preço da mercadoria o valor equivalente ao imposto que seria devido, se não houvesse a isenção, indicando-o expressamente na Nota Fiscal (desconto e valor);
  • haja Comprovação da entrada efetiva dos produtos no estabelecimento destinatário.

Destinação das vias da nota fiscal:

1ª via, previamente visada pela repartição fiscal a que estiver subordinado o contribuinte remetente, no campo “RESERVADO AO FISCO” do quadro “DADOS ADICIONAIS”, acompanhará a mercadoria e será entregue ao destinatário;

2ª via ficará em poder do emitente, para exibição ao fisco;

3ª via, devidamente visada, acompanhará as mercadorias e destinar-se-á a fins de controle da Secretaria da Fazenda do Estado do Amazonas;

4ª via será retida pela repartição do fisco estadual no momento do “Visto”;

5ª via, devidamente visada, acompanhará a mercadoria até o local de destino, devendo ser entregue, com uma via do conhecimento de transporte, à unidade da Superintendência da Zona Franca de Manaus – SUFRAMA.

O contribuinte remetente mencionará na nota fiscal, além das indicações exigidas pela legislação:

  • o número de inscrição do estabelecimento destinatário na SUFRAMA;
  • o código de identificação da repartição fiscal a que estiver subordinada o seu estabelecimento.

Natureza da operação: venda de ativo imobilizado

Número CFOP Descrição Origem
5551 Venda de bem do ativo imobilizado Dentro do estado
6551 Venda de bem do ativo imobilizado Outro estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: não incidência do ICMS conforme Artigo 4º inciso XIII, RICMS/PR Dec 5141/2001.

12. CFOP – venda de mercadorias substituição tributária

Natureza da operação: venda para mercado interno

Número CFOP Descrição Origem
5405 Venda de mercadoria, adquirida ou recebida de terceiros, sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte-substituído Dentro do estado

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Base de cálculo: não preencher

ICMS: não preencher

Dados adicionais: ICMS recolhido por substituição conforme Artigo …. RICMS/PR Dec 5141/2001.

Natureza da operação: venda mercadoria com substituição tributária

Número CFOP Descrição Origem
5401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto. Dentro do estado
6401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto. Outro estado

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Base do cálculo: valor do produto

ICMS normal: base de cálculo X alíquota vigente no estado

Base de cáculo ICMS ST: valor conforme tabela de preços (publicada na revista)

ICMS ST: valor da base de cálculo ICMS ST X alíquota interna do estado – ICMS normal da operação

TOTAL NF: valor dos produtos + ICMS ST

Dados adicionais: ICMS recolhido por substituição conforme artigo RICMS/PR Dec 5141/2001 (ver artigo de acordo com cada mercadoria).

13. CFOP – devolução de compra

A devolução de mercadorias pode ser em garantia ou troca, realizada por particular ou por contribuinte inscrito.

Natureza da operação: devolução de compra

Número CFOP Descrição Origem
5202 Devolução de compra para comercialização. Dentro do estado
6202 Devolução de compra para comercialização. Outro estado
5201 Devolução de compra para industrialização. Dentro do estado
6201 Devolução de compra para industrialização. Outro estado

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Base de cálculo: valor do produto (se devido)

ICMS: base de cálculo X alíquota vigente (se devido)

Dados adicionais: devolução (parcial) da mercadoria adquirida pela nota fiscal Nº …. de …./…./…. no valor de R$ …. .

Natureza da operação: devolução de compra mercadoria com substituição tributária

Número CFOP Descrição Origem
5411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária. Dentro do estado
6411 Devolução de compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária. Outro estado
5410 Devolução de compra para industrialização ou produção rural em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária – Classificam-se neste código as devoluções de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrialização ou produção rural cujas entradas tenham sido classificadas como “Compra para industrialização ou produção rural em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária”. Dentro do estado
6410 Devolução de compra para industrialização ou produção rural em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária – Classificam-se neste código as devoluções de mercadorias adquiridas para serem utilizadas em processo de industrialização ou produção rural cujas entradas tenham sido classificadas como “Compra para industrialização ou produção rural em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária”. Outro estado

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Dados adicionais: devolução (parcial) da mercadoria adquirida pela nota fiscal Nº …. de …./…./…. no valor de R$ …. .

Especificações nas notas de devolução:

  • Nas empresas enquadradas como ME e EPP, observar no campo DADOS ADICIONAIS o valor da base de cálculo, ICMS e IPI (se devido), para que o destinatário possa recuperar os impostos;
  • Caso o destinatário não receber a mercadoria o transportador deverá anotar no verso o motivo da devolução;
  • O remetente deverá emitir nota fiscal de ENTRADA mencionando o nº data da nota fiscal originária, as razões do retorno e ICMS correspondente (se devido).

Observação: o conteúdo acima é de simples consulta, é importante verificar com seu contador os casos específicos. Caso queira consultar todos os códigos CFOP, baixe agora o Guia CFOP e tenha acesso a lista completa para consultar quando quiser!

 

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Gabrielly Balão
Sobre o autor
Gabrielly Balão
Content Analyst no VHSYS. Formada em Relações Públicas e em busca de conhecimentos que agreguem e ajudem novos empresários.

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90 COMENTÁRIOS

gilda
24/08/2018 - 10:25:13

Bom dia, tenho um cliente optante pelo simples nacional. O mesmo recebeu uma nota de entrada com CFOP 5102, CST 000, com BC ICMS e VLR. ICMS em cada produto. Agora preciso emitir uma nota de venda para esse cliente, estou com dúvida se permanece o mesmo CFOP, se posso usar o CSOSN 500 e se repito os valores de BC ICMS de cada produto. Desde já agradeço a ajuda!

Gabrielly Balão
24/08/2018 - 11:32:15

Bom dia Gilda!
Como trata-se de questões de preenchimento de um documento fiscal, o mais recomendado é buscar auxílio de um contador. Dessa forma, ele poderá te ajudar melhor 🙂

Simone
30/01/2018 - 09:05:30

Bom dia!

Para esclarecer a duvida, venda fora do Estado de São Paulo pessoa jurídica contribuinte do ICMS o CFOP é 6102,e não contribuinte o CFOP é 6108, correto?
Lembrando que os dois casos é para pessoa jurídica.

Atenciosamente.

Silmara
16/01/2018 - 10:19:30

existe alguma Base Legal que tenho que informar nos dados adicionais da NF de vendas (CFOP 6101), considerando que é tributada integralmente.

Nicelia Andrade de Oliveira
12/11/2017 - 06:49:18

Ola.. Gostaria de sa er.. Se qdo a empresa emiti. Uma nota cfop 5924 c o valor errado.. Como devo proceder..
Me enviaram uma nota c valor errado..eu emiti a apartir dela.. Aii pedi pra q essa empresa me enviei a correta para q eu possa emitir uma com o valor correto ..tbm
Como havia passado as 24 hs.. Como devo proceder neste caso…

Rosana Moraes
27/11/2017 - 06:17:14

Olá Nicelia, tudo bem?

Caso o número correto do CFOP não altere o valor do imposto, você pode fazer uma carta de correção dessa nota fiscal. Este procedimento é mais rápido e prático se você utilizar o VHSYS – confira um passo a passo de como realizar essa operação usando o sistema: https://suporte.vhsys.com.br/nota-fiscal-carta-de-correcao/

Até mais

Vera
21/07/2017 - 11:43:27

Olá, bom dia!
Possuo uma empresa (MEI), CNAE-F Principal:4755-5/02, sediada em Minas Gerais, adquiri mercadorias de uma indústria de S.P..
Minha dúvida, o CFOP destacado na nota foi 6107 – NCM/SH 56031290 e foi pago GNRE , este procedimento esta correto?
Se não, como devo proceder?
Obrigada

Jorge
21/07/2017 - 03:47:31

Olá Vera, tudo bem?

Pedimos que, caso seja cliente VHSYS, abra um chamado para nossa equipe de suporte referente à sua dúvida.
Obrigado 🙂

Raphael Alves do Amaral
29/12/2016 - 12:07:40

Parabéns pela matéria, muito esclarecedora e objetiva. Ajudou muito no esclarecimento da minha dúvida.

sds.,
Raphael Alves do Amaral

Cristiano dos Santos
02/12/2016 - 03:47:18

Preciso emitir notas de cobrança sem envio de mercadoria contra transportadoras, que fizeram avarias nos volumes, mais (+) o frete de reembarque da reposição enviada por terceiro ao cliente. Qual CFOP, tipo de movimento e descrição de item???

Jorge
02/12/2016 - 05:24:37

Olá Cristiano, tudo bem?

Pedimos que, caso seja cliente VHSYS, abra um chamado para nossa equipe de suporte referente à sua dúvida.
Obrigado 🙂

Jussara Solanha
29/11/2016 - 09:13:19

Bom dia !Gostaria de saber como faço para emitir uma nota de transporte de uma maquina agrícola que irá prestar serviços no Mato Grosso.Já tenho o contrato da prestação de serviço.
Desde já agradeço.

Jorge
01/12/2016 - 10:34:40

Olá Jussara, tudo bem?

Pedimos que, caso seja cliente VHSYS, abra um chamado para nossa equipe de suporte referente à sua dúvida.

Adriane
03/11/2016 - 02:17:33

O CFOP que vem em cada produto da NF de entrada, quando for vender esse item, a NF de saída tenho que usar o mesmo CFOP da de entrada?

Jorge
04/11/2016 - 01:32:02

Olá Adriane, tudo bem?

Pedimos que, caso seja cliente VHSYS, abra um chamado para nossa equipe de suporte referente à sua dúvida.

Ricardo Genaro
18/08/2016 - 10:28:12

bom dia

uma duvida, existe a operação legal onde eu compre um produto, retire ele no meu fornecedor, e entregue direto no meu cliente, ou seja, sem circular pelo meu estabelecimento??

Fernando
23/08/2016 - 04:50:18

Pedimos que, caso seja cliente VHSYS, abra um chamado para nossa equipe de suporte referente à sua dúvida.

Vilma Calanca
14/07/2016 - 10:15:02

Agradeço demais a quem puder me ajudar.
Somos Simples Nacional no Estado do Rio de Janeiro (Comércio de Mats de Construção) – Compramos de uma empresa no Estado de Goiás um material com ST, porém a ST não vem destacada na NF, vem á parte e nós restituímos esse valor após o recebimento da mercadoria, A minha dúvida é que a Nota Fiscal deles vem com CFOP 6101, está correto? Outra dúvida é que ao emitir a nossa NF ara nosso cliente eu utilizo o CFOP 5405 e a CST 0500, também está correto?? Por favor, preciso muito dessa ajuda. Agradeço antecipadamente.

JUSCELINA MARIA PEREIRA
07/06/2016 - 08:56:29

Foi muito útil as explicações. Tenho um duvida, qual o CFOP correto na emissão de uma nota fiscal de mercadorias com substituição tributaria, para fora do estado na prestação de serviços com utilização de mercadorias. Empresa do simples nacional que esta emitida a NFe.

NEIDE
28/04/2016 - 10:26:21

NO CASO MINHA EMPRESA COMPRO MERCADORIA USO CONSUMO 5556 A EMPRESA EMITIU COMO 5102 POIS ELA REVENDE SE EU FOR DEVOLVER ESSA MERCADORIA COMO VAI SER O CFOP?
EU EMITIR DE ACORDO COM O QUE FOI MINHA ENTRADA A EMPRESA DISSE QUE ESTA ERRADA.

Fernando
28/04/2016 - 03:37:33

Olá, Neide!

Pedimos por gentileza que abra um chamado em nosso site, dessa forma nossa equipe de suporte poderá lhe auxiliar nas questões citadas.

Obrigado!

Meirielen
15/03/2016 - 11:03:39

Bom dia!!!

Estou com uma dúvida, recebemos uma material com ST CFOP 5405, o material demos entrada como 1401, pois o mesmo seria utilizado como materia-prima e nos creditamos do ICMS , mas ao utilizar vimos que está com defeito e iremos devolver ao fornecedor.
A nota de devolução vou devolver com o CFOP 5.410 sem destaque do ICMS? pq na nota do fornecedor veio sem o destaque. Tenho que lançar esse credito da entrada em outros débitos?

Fernando
06/04/2016 - 01:58:28

Olá, Meirielen

Sua empresa é cliente VHSYS? Caso sim pedimos que abra um chamado a nossa equipe para maiores esclarecimentos.

Akemy Kanda
10/02/2016 - 01:02:32

Boa tarde!
Tenho uma empresa prestadora de serviços e devolvi uma mercadoria ao fornecedor. Como não possuo Nota fiscal eletrônica, o fornecedor emitiu nfe para ele mesmo como entrada de devolução de mercadoria. Recebi essa mesma NFE como se a minha empresa estivesse emitindo como saída de devolução de mercadoria, como lanço na escrita fiscal? como saída da minha empresa com essa mesma nfe?

VHSYS MKT
12/02/2016 - 03:33:10

Boa Tarde, Akemy!

Para compreender melhor a questão recomendamos que procure a ajuda de seu contador. Ele é o melhor conselheiro neste momento e poderá te passar a informação correta. Agradecemos seu contato,

Obrigado,
Att, VHSYS

Cleu Ferraz
05/01/2016 - 04:56:20

Ola.
Boa tarde
Gostaria de saber qual dos cfop´s gera imposto em uma nota fiscal pra outro estado de entrega futura com fins específicos para exportação. Se é o de simples faturamento ou o que entrega a mercadoria?

VHSYS MKT
07/01/2016 - 01:15:14

Boa Tarde, Cleu!

Peço que abra um chamado para nossa equipe de SAC. Eles poderão te ajudar nesse procedimento =)
Obrigado,

Att, VHSYS

Cíntia
16/10/2015 - 08:06:39

Quando faço uma remessa de industrialização com CFOP 5901 e a mesma não sai da empresa e passa o prazo de cancelamento, tenho que fazer a entrada desta nota fiscal para anular a operação com o mesmo CFOP que saiu 1901, correto?

VHSYS MKT
16/10/2015 - 10:03:37

Bom Dia, Cintia!

Peço que abra um chamado para nossa equipe de suporte. Eles terão o maior prazer em responder sua dúvida 😉
Obrigado,

Att, VHSYS.

rafaela
02/10/2015 - 04:49:01

Tenho uma empresa prestadora de serviço no setor da construção civil, fiz uma compra de mercadoria e a mesma veio com defeito, preciso devolvê-la. Como fiz uma aquisição de mercadoria para prestação de serviço e não tenho CNAE de comércio, qual o CFOP deve ser utilizado?

VHSYS MKT
07/10/2015 - 09:13:38

Bom Dia, Rafaela!

Peço que entre em contato com nossa equipe de suporte através de chamado específico em nosso Sistema 😉
Obrigado!

Att, VHSYS

neiva
03/09/2015 - 03:15:13

boa tarde emiti Nfe para estado de PE, mercadoria com ST, a questão é que depois de todo o processo fui informada de que o cliente é consumidor Final, e não revenda?
como faço para reverter a guia para (valor) para minha empresa?

att. neiva

VHSYS MKT
28/09/2015 - 03:41:55

Boa Tarde, Neiva!

Peço para que você abra um chamado para o nosso suporte, que terá o maior prazer em resolver suas dúvidas.
Att, VHSYS.

Fernanda
26/08/2015 - 09:59:59

Ola bom dia
Gostaria de tirar uma duvida, a empresa é prestação de serviço, ela compra a mercadoria (roupa) para demostração do produto qual CFOP seria o correto dela utilizar para esse tipo de compra para demostração? Assim que muda os mostruarios ela vende essa mercadoria, qual o CFOP que ela deve usar para venda? Obrigado

Anderson
12/08/2015 - 11:19:31

teste

JOAO MIEIRO
10/08/2015 - 12:53:05

emiti uma nota com o código 5.124, mas errei o valor unitário, como não dá mais para cancelar, qual o cfop que usarei para fazer a entrada?
grato.

JAIR
02/06/2015 - 05:23:20

Senhores boa tarde. Estou com uma dúvida com respeito a o CFOP.
Faço uma venda de um produto pelo sistema Finame. Para dar andamento no processo junto ao BNDES/Finame qual o CFOP correto para uma venda fora do estado. Uso o 6922 e quando o equipamento estiver pronto uso 6116?
Favor me informar.
Grato

Gisele
25/03/2015 - 04:16:55

Olá boa tarde,

Gostaria de uma orientação como faço para retificar o CFOP que está diferente da natureza da operação?

de uma NF que já encaminhada para o cliente.

Claudia Oliveira
18/03/2015 - 10:34:33

Boa noite,
Trabalho em uma empresa que comercializa produtos alimentícios para redução de peso e estou verificando que notas fiscais de saída de mercadoria para troca estão com CFOP 6.108 e 5.106, que são de venda. Contestei a contabilidade e fui informada que esta correto e que, quando se fizer a nota de devolução do produto que esta voltando em troca, tudo fica acertado… está correto isso?

Aguardo retorno e desde já agradeço.

Claudia Oliveira

Francielle
18/03/2015 - 10:21:49

Bom dia

Os produtos que são vendidos na minha empresa estão sujeitos a ICMS-ST, porém quero enviá-los como consignação mercantil a um cliente. Nessa operação terá ICMS-ST?

Adriana
26/02/2015 - 03:03:17

Sou Mei e, minha atividade é Confecção de pçs de vestuario, Qual CFO usar .

DANIELA
20/02/2015 - 11:09:04

Qual o CFOP de entrada para o 5113?

Sandra
04/12/2014 - 11:44:00

Me ajuda emitir uma NFe com o CFOP 6102, sendo que precisava emitir com CFOP 6117, o que eu faço?

elpro
25/11/2014 - 09:09:00

Boa noite, tenho uma duvida a respeito de nota fiscal recebida para industrialização. A empresa emite uma nf de tecido para eu com cfop 5901 e me solicita devolver uma nf com item de produto sendo igual ao recebido e com cfop 5902.
Isso é o correto ou devo fazer a nota fiscal de devolução com a peça industrializada?

Augusto
06/06/2014 - 08:29:44

Prezados, o MEI pode emitir nota de venda consignação?
Se sim qual é o CFOP que eu devo usar por gentileza?
Tenho que reter, pagar algum imposto sobre esta venda?
Obrigado

Daniel Oliveira
13/11/2014 - 06:38:00

Augusto, boa tarde.

Por ser MEI, você só paga o ICMS que já está calculado na DAS.
Neste caso aconselho a gerar a nota com o CFOP (5 ou 6) 101, sendo industria ou 102 sendo comércio.
Pois a operação de Consignação envolve a emissão de nota de devolução e por consequência a emissão da nota de venda.

Atente-se as regras fiscais do seu Estado, para não emitir nota de Devolução de Consignação em períodos errôneos.

Kertiana
19/05/2014 - 06:47:21

Vendemos extintores de incêndio não lembro o CFOP de compra. Tem algo haver para saída?

Daniel Oliveira
13/11/2014 - 06:19:00

Boa tarde, caso comercialize, utilize o grupo 102, do CFOP.
Dentro do Estado 5.102, fora do Estado 6.102

Kertiana
19/05/2014 - 06:38:02

Estou com uma dúvida sobre CFOP,
preciso emitir uma nota da minha empresa para ela mesma e será para consumo, qual CFOP devo usar para saída?
Preciso com urgência!
ATT;

Consultor Vhsys
19/05/2014 - 06:41:54

Qual o CFOP de que seu fornecedor lhe enviou esta mercadoria.

Kertiana
19/05/2014 - 06:55:03

Acho que veio como substituto 5403

Consultor Vhsys
19/05/2014 - 08:20:11

Como o CFOP da nota é 5403 ( Com ICMS ST) deverá utilizar o CFOP 1407, onde:

1.407- Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária

Classificam-se neste código as compras de mercadorias destinadas ao uso ou consumo do estabelecimento, em operações com mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária.

Kertiana
19/05/2014 - 07:19:13

Por favor! Preciso tirar esta dúvida!

Lucí
15/05/2014 - 09:21:29

bom dia!
estou com a seguinte situação:

comprei de um comercio um material com cfop 5.102 e sou industria , comprei com fim de industrialização e vou fazer devolução parcial da mercadoria devo devolver no cfop 5.102 ou 5.202, se 5.202 porque?

grata,
Luci

Kertiana
19/05/2014 - 06:43:01

A Devolução sempre é feita da mesma forma que a mercadoria chegou na nota.
Se mandaram 5102 devolva 5202 que é o CFOP de devolução de produto tributado. e devolva também base e ICMS.

Daniel Oliveira
13/11/2014 - 06:40:00

Luci, boa noite.

Você devolve no CFOP (5 ou 6) 202, porque é uma operação de devolução.
A nota de devolução deve ser idêntica a nota de origem para não haver erros fiscais.

LUCIA
05/05/2014 - 04:58:06

me ajudem pessoal… empresa construção civil enviando mercadoria ativo p/uso fora do estabelecimento(fora do estado sem inscrição estadual nesse estado) quem é o destinatario nesse caso? temos lá um escritorio p/gerenciar as obras.

Marco Bastos
19/04/2014 - 09:54:24

Prezados, moro no RJ, porém matéria prima em SP e uma fabrica desenvolve um determinado produto e me envia para o RJ em ST, pois tenho no CNAE industrialização por terceiros. Contudo, quando vou vender essa mercadoria para o meu estado tenho que cobrar o ST ??? Se positivo, como faço o cálculo??

JOYNER
15/04/2014 - 04:54:46

Boa tarde, recebi uma nota fiscal com a natureza da operação : remessa (correto) e no CFOP da nota veio 6101 = compra para industrialização. Para lançar no meu sistema SINF o que faço? lanço como remessa CFOP correto = 2924?

Obrigado!

JOYNER

MARCOS FARIA
14/03/2014 - 12:24:32

NOTA DE ENTRADA DEVO UTILIZAR O CFOP DA NOTA OU 1102

Manoel Lopes
01/03/2014 - 12:38:43

Olá precisei fazer devolução de uma mercadoria,encontrei algumas soluções nesta página,crio não ter errado ,o artigo foi muito útil.

Viviane Soares
19/02/2014 - 05:48:33

Prezados, boa tarde!

Quando é emitido uma danfe com CFOP 6913 ref. retorno de demonstração e não houve a circulação da mercadoria e já passou o prazo para cancelamento da nota, pode ser emitido nota para anulação desse retorno?

CAROLINE
19/02/2014 - 01:57:28

GOSTARIA QUE TIRASE UMA DUVIDA MINHA, EU EMITIR UMA NOTA FISCAL DE VENDA INDUSTRIALIZADA CFOP 5101, POREM MEU CLIENTE ME DEVOLVEU COM O CFOP 5556, LOGO EU PEDI PARA QUE ELE EMITISE OUTRA NOTA FISCAL COM A DEVOLÇÃO DE ACORDO COM A EMISSAO DA 1º NOTA. ELE DISSE QUE A NOTA FISCAL PARA ELE SERIA DE CONSUMO. gOSTARIA DE SABER SE ESTOU CORRETA COM O CFOP DE DEVOLUÇÃO DE ACORDO COM A NOTA EMITIDA 5201?

Lucélia
08/05/2014 - 11:19:45

Bom dia! Quando vc emite uma NF, tem que emitir com a sua visão de quem está vendendo, por isso se a sua venda é de produto industrializado vc deverá preencher com CFOP 5101. Porem, a visão de quem está comprando é diferente da visão de quem está vendendo. O seu cliente vai entrar com a mercadoria de acordo com o destino que ele dará a mercadoria. Se for revender, usar, consumir ou mesmo imobilizar ele deverá dar o tratamento para tal situação.
Quando ele comprou de vc, ele iria destinar a mercadoria para uso e/ou consumo da empresa dele, mas como houve a devolução, teve que ser com o CFOP 5556 que é Devolução de compra de material de uso e consumo.
E quando vc receber esse produto devolvido, terá que entrar com ele novamente com sua visão, que é a de devolução de venda de produção, utilizando o CFOP 1201.
Espero ter sanado sua dúvida!

ivone
17/02/2014 - 02:34:12

gostaria de saber qual a numeração certa do CFOP que devo usar quando for tirar a NF para o Estado do Pará, sendo venda para fora de outro Estado

Consultor Vhsys
17/02/2014 - 02:37:05

6101 – Venda de produção do estabelecimento
Classificam-se neste código as vendas de produtos industrializados no estabelecimento. Também serão classificadas neste código as vendas de mercadorias por estabelecimento industrial de cooperativa destinadas a seus cooperados ou a estabelecimento de outra cooperativa.

6102 – Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
Classificam-se neste código as vendas de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros para industrialização ou comercialização, que não tenham sido objeto de qualquer processo industrial no estabelecimento. Também serão classificadas neste código as vendas de mercadorias por estabelecimento comercial de cooperativa destinadas a seus cooperados ou estabelecimento de outra cooperativa.

Miguel Moura
14/02/2014 - 05:37:16

recebi uma nota de venda com a CFOP 6.117 qual a que uso para minha classificação

agradeço a atenção

Priscila B Barbosa
14/02/2014 - 05:33:15

Boa tarde!
Tenho uma Nf cujo a natureza dela esta como REMESSA e o CFOP é 6117, minha pergunta é!? Qual é o CFOP que uso para classificar a mesma?.

Att.

Alexinaldo Pereira
08/02/2014 - 01:47:18

Boa noite ! Duvida : Tenho uma oficina e gostaria de saber se todo cliente que possui equipamentos tem por lei obrigação de tirar uma nota de remessa para concerto de seu equipamento antes do mesmo se enviado para uma oficina ? E se esta mesma condição permanece a mesma para deslocamento do equipamento do mesmo município para municípios diferentes ?

Edvania Garcia
06/02/2014 - 02:05:27

Olá,
Não sou contribuindo ICMS, porém preciso emitir uma nota fiscal avulsa/SC referente a uma devolução.
Quando entrou nos creditamos de pis e cofins e agora na devolução com a nota avulsa? Como fica a questão do pis e cofins?

Att.

JANETDEVO E CARVALHO
03/02/2014 - 05:30:49

ESTOU EMITINDO UMA NFE DE TROCA… E NÃO SEI QUAL CFOP DEVO USAR… JÁ QUE ESTOU NO RS E A MERCADORIA VAI PARA SANTA CATARINA… SERA QUE ALGUÉM PODE ME RESPONDER.

NARIA JOSÉ
29/01/2014 - 05:51:28

Fiz uma compra via internet e no DANFE está destacado PIS com alíquota de 1,65% e COFINS 7,60% o CFOP está 5405 porquê estes impostos se é uma venda em São Paulo. por gentileza me explique, sou leiga em fiscal
Maria José

Aline
23/01/2014 - 11:43:21

Bom dia, preciso fazer uma NF de REMESSA DE GARANTIA e de TROCA.

PARA A GARANTIA QUAL QUE EU COLOCO?
No preenchimento do ICMS.
*modalidad. de.determ.do BC ICMS, clicando na seta parece -> MARGEM VALOR AGREGADO/ PAUTA(VALOR)/ PREÇO TABELADO MÁX (VALOR) E VALOR DA OPERAÇÃO.

E NO PREENCHIMENTO DA

* BC ICMS –> SERIA O VALOR TOTAL DE PEÇA?
* ALIQUOTA DO ICMS -> O VALOR DO 12% DO VALOR TOTAL DE PEÇA
* ICMS –>O VALOR DO 12% DO VALOR TOTAL DE PEÇA

ME AJUDEEEEEM POR AVOR

stefania
22/01/2014 - 11:20:44

Bom dia!

Preciso fazer um processo de venda a ordem para um cliente isento. Qual o procedimento nesse caso?

Obrigada!

alex
13/01/2014 - 09:11:15

Bom dia, alguém pode mim ajuda em relação ao um material que foi dado a entrada com o CFOP 6118 e tenho que devolver parte desta mercadoria qual o CFOP de devolução e também tem 6401 entrada e qual o CFOP de devolução.

Alexandre
08/01/2014 - 08:53:25

Pessoal, alguÉm sabe me dizer qual o procedimento de DEVOLUÇÃO, em relação ao processo de SIMPLES FATURAMENTO P ENTREGA FUTURA ( CFOP 5922 E, POSTERIORMENTE 5116/5117 )??

isabela
06/01/2014 - 01:37:48

Boa tarde, sou emprendedora individual tenho uma facçao de costura ,recebo NF com cfop 5901 e devolvo com nota fiscal avulsa CFOP 5902 e 5124,só que agora o cliente quer que eu emita somente a NF com cfop 5124 isso é possível?

Daniel Oliveira
13/11/2014 - 06:34:00

Isabela, boa tarde,
A operação para ficar correta, você tem que emitir as duas notas uma para devolução e a outra pela cobrança dos serviços.
Poderá haver caso de ter que emitir uma terceira nota que é o CFOP (5 ou 6) 903, quando tratar de devolução de parte das peças enviadas para Industrialização.

Precisando de apoio, entre em contato.

pedro henrique
26/12/2013 - 11:35:36

estou com uma grande duvida. estou abrindo uma micro-empresa e pretendo trabahar com produtos importados da china , em especifico roupas mas meu fornecedor nao emite nota . mas eu depois que a firma ja estiver aberta vou poder emitir nota dela . mesmo nao tendo a nota fiscal do fabricante

maiara oliveira
17/12/2013 - 05:36:33

como faço para colocar o calculo do icms na nota fiscal?

Consultor Vhsys
17/12/2013 - 06:44:37

Utilize nosso nosso sistema gratuitamente por 15 dias, e veja como é fácil incluir o calculo de ICMS na nota fiscal

Natália
27/11/2013 - 10:32:56

Boa noite!

Estou com dúvida na seguinte operação: Em caso de venda 5401, porém por algum motivo (erro de sistema) o ICMS-ST não foi destacado, qual será o CFOP que devo considerar para escrituração fiscal (5101 ou 5401)? Lembrando que posteriormente será emitido Nota Fiscal Complementar de ICMS-ST.

Sidirley Mello
09/11/2013 - 09:54:08

No caso de (MEI) ,e no caso venda, qual código devo usar no campo ICMS? o 102 ou 103 que é isento de icms? Obs: meu CNAE é 56.12-1/00 – Serviços ambulantes de alimentação , Por favor alguém me ajuda..;. é que apesar de ser abulante, mais precisamente feirante, estou tendo oportunidade de vender para uma empresa e eles querem nota, já estou pronto com o programa do SEFAZ e tenho essa duvida quanto o preenchimento correto.. desde já agradeço e fico no aguardo.

admin
11/11/2013 - 04:47:12

CST 102

Gerson Souza
28/10/2013 - 10:32:06

Bom dia !!!

Estou com dúvida no seguinte: Sou operador logistico e tenho um cliente que emitiu NF com origem em São Paulo para seu cliente em Brasilia, só que o produto esta saindo com esta mesma NF aqui de Curitiba onde eles tem a filial aqui em nosso deposito. Este procedimento esta correto? Se não, qual deve ser o procedimento…. obrigado

Eder W Mota
24/10/2013 - 09:00:20

Prezados, tenho um pequeno negócio na área médica e estou com uma duvida fiscal,
Minhas mercadorias sempre vão encaminhadas para Hospitais e no modelo de consignação , normalmente esse material após uso é faturado como venda de mercadoria remetida em consignação, o que acontece é que agora os Hospitais após alguns acordos querem que essas mercadorias sejam faturadas diretamente aos convênios Médicos, como eu faço essa operação fiscal ??

monica
22/10/2013 - 10:11:13

Bom dia.
Estou com uma dúvida.

Estou analisando um contrato de venda de energia elétrica com opção de compra, ou seja, vende-se o direito de se comprar energia a um determinado preço de exercício, mas paga-se um prêmio pelo direito.
Nos meses em que o comprador efetivamente fizer uso da energia disponibilizada ele irá pagar o prêmio, mais o valor da energia utilizada. Nos meses em que não usar a energia disponibilizada, pagará somente o prêmio.
Minha dúvida é: Nos meses em que o vendedor não utilizar a energia disponibilizada, pagamento somente o prêmio, eu devo emitir nota fiscal? Qual CFOP deverei utilizar? Como será o preencimento, tendo em vista que nesses casos não haverá prestação de serviços nem circulação de mercadorias e sim a mera disponibilização da energia que não foi utilizada?
Nesse caso eu devo emitir nota de débito em que pese não seja um reembolso?

Jefferson Machado Malta
01/10/2013 - 05:15:50

Luciene,

Segue um roteiro que em meu entendimento se enquadra na situação questionada, entendo que deva utilizar a CFOP 6120, segue abaixo:

1. Venda à Ordem
Ocorre a venda à ordem quando um estabelecimento adquire mercadoria e antes mesmo de recebê-la, a aliena a terceiros.
– A – Fornecedor
– B – Adquirente
– C – Destinatário Final

1.1 – Nota Fiscal: De A para B
Natureza da Operação:
Venda entregue ao Destinatário por conta e Ordem do Adquirente Originário, em Venda à Ordem
C.F.O.P.:
5118 / 6118 (Indústria)
5119 / 6119 (Comércio)
Base de Cálculo: Valor do Produto (caso for tributado)
ICMS: Base de Cálculo X Alíquota vigente
Dados Adicionais:
Mercadoria entregue com NF Nº …. de …., para …. (Razão Social, Endereço, CNPJ, Inscr. Est – dados de C) Cfe. Art.293, § 4º Letra “b” item 2 do RICMS/PR Dec. 1980/2007.

1.2 – Nota Fiscal: De A para C
Natureza da Operação: Remessa por conta e ordem de Terceiros, em Venda a Ordem
C.F.O.P.: 5923 / 6923 (Indústria e Comércio)
Base de Cálculo: Não preencher
ICMS: Não preencher
Dados Adicionais:
Mercadoria ref. NF Nº …. de ….. , para … (Razão Social, Endereço, CNPJ, Inscr. Est. – dados de B), Cfe. Artigo 293, §4º Letra “b”, item 1 do RICMS/PR Dec. 1980/2007.

1.3 – Nota Fiscal: de B para C
Natureza da Operação:
Venda de Mercadoria entregue ao Destinatário pelo Vendedor Remetente em Venda à Ordem
C.F.O.P.: 5120 / 6120
Base de Cálculo: Valor do Produto
ICMS: Base de Cálculo X Alíquota vigente
Dados Adicionais:
A remessa será efetuada por … (Razão Social, Endereço, CNPJ, Inscr. Est. – dados de A) Cfe. Artigo 293, parág. 4º “a” do RICMS/PR Dec. 1980/2007.

Espero ter lhe ajudado.

Jefferson Machado Malta
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Av, João Gualberto, 944 – Alto da Glória,
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Celular: 55 41 8805-0933
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Luciene Aparecida de Carvalho
01/10/2013 - 09:09:48

Bom dia!!
Gostaria de sanar uma dúvida, a CFOP para para Nota Triangular ( Venda a Ordem – Interestadual) é 6118 ( consumo) 6119 ( revenda), para cliente que paga substituição tributária também usamos a mesma CFOP?? Gentileza informar qual CFOP devo utilizar para essa situação, lembrando que a 6118/6119 não calcula valor da substituição tributária. Aguardo!! Muito Obrigada!
Luciene

Administrador
14/08/2013 - 09:57:50
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