Hoje vamos abordar um código CFOP muito conhecido pelos varejistas e por tantos outros comerciantes! O CFOP 2102, um Código Fiscal de Operação e de Prestação que representa um papel muito importante na vida do empreendedor, mas que ainda traz muitas dúvidas. Nesse artigo, trouxemos as respostas para os principais questionamentos relacionados a esse assunto. Vamos lá?
O que é CFOP 2102?
O CFOP 2102 é um Código Fiscal de Operação e de Prestação, utilizado para identificar operações de compra para revenda entre estados diferentes.
Além de identificar operações de compra para revenda, o CFOP 2102 desempenha um papel estratégico na gestão tributária, facilitando a prestação de contas aos órgãos competentes.
A compreensão da tabela CFOP é essencial, pois, além de representar uma exigência legal, com ela você poderá traçar estratégias comerciais bem sucedidas.
Para que serve?
O principal objetivo do código CFOP 2102 é a distinção de operações de compra destinadas à revenda entre diferentes estados.
Quando uma empresa adquire mercadorias para revenda de um fornecedor localizado em outro estado, se faz necessária a emissão de uma nota fiscal de entrada com o CFOP 2102. Por isso, o código desempenha um papel crucial na categorização dessas transações. A utilização correta do CFOP é muito importante para garantir a assertividade da documentação fiscal, evitando complicações legais e garantindo uma gestão tributária transparente e eficiente.
Quando usar o CFOP 2102?
O Código CFOP 2102 deve ser usado sempre que o empreendedor precisa emitir uma nota de entrada de um produto para revenda. Agora, vamos colocar a mão na massa e analisar um exemplo prático:
Imagine que o proprietário de um Pet Shop percebe a necessidade de repor o seu estoque. Alguns produtos de uma marca “X” estão quase acabando, o próximo passo é entrar em contato com o fornecedor e realizar a compra do produto para revenda. Ao receber o produto o ele precisa emitir uma nota de entrada, correto? Levando em conta que seu Pet Shop está localizado em São Paulo, e o fornecedor é de Curitiba, estamos falando de uma operação interestadual. Sendo assim, a nota de entrada emitida deverá conter o CFOP 2102 Indicando a compra de um produto para comercialização entre estados diferentes.
Exemplos de uso do CFOP 2102
Vamos citar mais alguns exemplos nos quais o CFOP 2102 pode ser utilizado. Vale ressaltar que esse código aponta a compra de uma mercadoria para revenda entre diferentes estados. Com base nisso, vamos aos exemplos:
- Uma loja de roupas em Curitiba/PR solicita um lote de calças para revenda ao seu fornecedor sediado em São Paulo/SP.
- Um Pet Shop do Rio de Janeiro/RJ solicita um lote de coleiras para revenda ao seu fornecedor sediado Porto Alegre/RS
- Uma loja de eletrônicos localizada em Curitiba realiza o pedido de um lote de fones para revenda ao seu fornecedor em Manaus/AM.
Esses são exemplos simples de situações em que o CFOP 2102 pode se encaixar. Gostamos sempre de ressaltar a nossa dica de ouro: Em caso de dúvidas o mais recomendado é consultar um profissional contábil que poderá analisar a sua empresa e a natureza da operação.
Como dar entrada CFOP 2102 com CST?
- Análise da operação: O primeiro passo para dar entrada em uma nota com determinado CFOP sempre é, analisar a operação minuciosamente para definir se o código realmente se encaixa. Lembre-se de estar atento aos detalhes.
- Consultar o CST: O Código de Situação Tributária, mais conhecido como CST define os tributos que serão cobrados em determinada operação. Para cada CFOP encontramos um CST que será definido de acordo com a particularidade de cada produto, como a origem e a forma de tributação do ICMS.
Essa é uma operação delicada, e o preenchimento errado dos dados pode resultar em multa para sua empresa, por isso, em caso de dúvidas indicamos que procure o auxílio de um profissional Contábil.
Qual a diferença entre CFOP 1102 e 2102?
O principal objetivo do código CFOP 2102 é identificar a compra para comercialização. Se você acompanha nossos conteúdos deve estar pensando: mas eu já vi isso antes? E viu! Em outro artigo nós abordamos o CFOP 1102 que também é um código CFOP utilizado para identificar a entrada de produtos com o objetivo de comercialização, entenda agora a diferença entre eles:
CFOP 2102: Indica a compra de um produto para comercialização de um fornecedor de outro estado. (Isto é, uma operação interestadual)
CFOP 1102: Já o CFOP 1102 indica a compra de um produto para comercialização de um fornecedor do mesmo estado. (Isto é, uma operação estadual)
Você se lembra do exemplo do Pet Shop? Então vamos lá! O proprietário fez o pedido de compra a um fornecedor de outro estado, certo? Agora, imagine que ele necessite realizar o pedido de compra de outro produto, cujo fornecedor esteja no mesmo estado. Nesse cenário, o Código Fiscal de Operação e de Prestação seria o CFOP 1102.
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