Como calcular o lucro do seu negócio

Ter lucro com o negócio é algo que todo empreendedor deseja, por isso aprender a calcular o lucro da empresa é um dos primeiros passos para qualquer gestor.

Somente o acompanhamento do fluxo de caixa não trará uma informação completa sobre a lucratividade. A gestão precisa levar em consideração elementos como, estoque, informações sobre todas as despesas, precificação. Além disso, existem diversos tipos e indicadores de lucros que dizem respeito a situações diferentes dentro de um mesmo negócio. 

O que é o lucro de uma empresa?

O lucro, de forma geral, é o ganho da empresa após descontar todos os gastos e despesas para produzir e vender suas mercadorias. Apesar de ser uma palavra e tema comum entre os empreendedores, calcular essa margem para ter um equilíbrio entre entradas e saídas pode ser um desafio.

Diferença entre lucro, rentabilidade e lucratividade

Um fator importante a ser considerado na hora do cálculo é a diferença entre lucro, rentabilidade e lucratividade.

• Lucro: Receita total – custos totais

O lucro é o ganho da empresa que sobra da entrada de dinheiro após retirar os custos da venda de um produto ou serviço, ou seja, é a diferença entre as receitas e as despesas.

• Rentabilidade: Lucro líquido / Investimento inicial ou Ativos totais x 100%

A rentabilidade é um indicador que mostra a eficiência do negócio em gerar lucro com o investimento realizado, ou seja, ela mede o retorno de um investimento.

• Lucratividade: Lucro líquido / Receita total x 100%

A lucratividade calcula se as vendas realizadas são suficientes para pagar os custos fixos e variáveis da empresa. É a métrica usada para checar se os resultados estão adequados ao que o negócio precisa para se manter ativo.

Qual a diferença entre lucro e faturamento?

O faturamento é a soma total de todas as vendas da empresa, sem subtrair o valor que será destinado aos gastos envolvidos, ou seja, é o valor total arrecadado antes de qualquer dedução de custos. Já o lucro é o que sobra do faturamento depois de pagar os custos de venda e outras despesas.

Como calcular o lucro de uma empresa?

Para calcular o lucro, tenha o valor total das receitas e custos. Basta subtrair a quantia que foi ou será destinada para vender e produzir os produtos da quantidade total de dinheiro que entrou.

LUCRO = receita total – custos totais. 

Basta subtrair a quantia que foi ou será destinada para vender e produzir os produtos da quantidade total de dinheiro que entrou. 

Calculadora de lucro de empresa simples

Para facilitar o cálculo, insira os números na calculadora abaixo:

Calculadora de Lucro

Planilha de fluxo de caixa para controle de lucro da empresa

Ter o controle de lucro é importante para o crescimento e constância do negócio. Acesse nosso modelo de controle de lucro, na planilha abaixo

Faça o DRE Gerencial para controlar seu lucro

O DRE é o Demonstrativo de Resultados do Exercício, o relatório demonstra a relação de receitas e despesas num determinado período.

Legalmente esse relatório deve ser feito pelo menos uma vez ao ano, junto ao balanço patrimonial, mas, a empresa pode realizá-lo com maior frequência para acompanhamento. 

Exemplo de como calcular o lucro de uma empresa em um mês

Vamos supor que uma loja de bebidas tem como receita total no período de um mês o valor de R$ 50.000. 

Mas para conseguir vender as bebidas, é necessário pagar fornecedores, aluguel da loja, funcionários e outras despesas que totalizaram R$ 40.000. 

Então, precisamos subtrair as despesas do valor da receita. Logo, o lucro da sua loja nesse mês foi de R$ 10.000. 

receita total: R$ 50.000

• subtraia as despesas de R$ 40.000

= o resultado do lucro do mês é R$ 10.000

Exemplo de como calcular o lucro de um produto

Para calcular o lucro de um produto, vamos usar como exemplo uma loja de autopeças que está vendendo um pneu novo para carro. 

A empresa adquiriu esse pneu com o fornecedor por R$ 200, o valor da comissão do vendedor é de R$ 10, será pago R$ 30 de imposto na venda do produto, e a loja está vendendo o pneu por R$500,00. 

Agora, para calcular o lucro, é necessário subtrair o custo do produto do preço de venda:

• Lucro = Preço de venda – custo do produto
• Lucro = R$500,00 – R$240,00
• Lucro = R$260,00

Então, nesse caso, o lucro bruto de cada pneu é de R$290,00. 

Mas lembre-se, os fatores de custo de um produto podem variar muito de acordo com cada empresa, pois existem casos que é preciso incluir valor da entrega, embalagem, manutenção do produto no estoque, entre outras possibilidades. 

Além disso, podemos considerar que neste exemplo calculamos o lucro bruto. Existe também o cálculo de lucro líquido, que inclui outros custos como aluguel da loja, salários dos funcionários, impostos, entre outros fatores para encontrar o lucro da empresa. 

Exemplo de como calcular o lucro de um serviço

Para calcular o lucro de um serviço, vamos supor que um gestor de pet shop precisa calcular o lucro de banho para cachorros de médio porte. 

O valor do serviço é R$60 e para cada banho o pet shop precisa gastar R$ 35 em shampoo, condicionador, toalha, valor da luz gasta ao usar chuveiro e secador, hora de trabalho do funcionário, porcentagem de aluguel do espaço e outros gastos da loja que são embutidos no serviço.

• Lucro = Preço de venda – custo do serviço
• Lucro = R$60 – R$35
• Lucro = R$25

Tipos de lucros

Cada tipo de indicador de lucro oferece uma visão diferente sobre o desempenho financeiro do negócio da empresa.

Lucro bruto

Lucro bruto é o valor que sobra após descontar os custos de produção ou venda de um produto ou serviço. 

Um exemplo, se você vende um produto por R$120 e o custo para produzi-lo foi R$30, o lucro bruto será de R$90.

Lucro líquido

Já o lucro líquido é o que sobra da receita após descontar o custo total da empresa, ou seja, tudo aquilo que a empresa obteve após pagar todas as contas, incluindo despesas como preço de aquisição do produto, aluguel, contas de luz e água, salário dos funcionários, impostos, etc.

É através do indicador do lucro líquido que é possível saber se a empresa está ganhando dinheiro suficiente para continuar funcionando e crescendo.

Lucro presumido

Lucro Presumido é um regime tributário para empresas que faturam até R$78  milhões por ano e não se encaixam no Regime Simples Nacional.

Para os CNPJs que estão no regime de lucro presumido, o imposto devido para o governo é calculado com base em uma margem de lucro estabelecida por lei, aplicada sobre a receita bruta.

Lucro real

Lucro real é um regime tributário para empresas que faturam mais de R$78 milhões por ano.

Para os CNPJs que estão no lucro real, o imposto devido é calculado com base no lucro líquido, exigindo um maior controle contábil e financeiro por parte da empresa.

Lucro cessante

Lucro cessante é a perda financeira que uma empresa sofre devido à interrupção de suas atividades. Ocorre em situações como casos de incêndios, enchentes, roubos, entre outros.

O lucro cessante pode ser calculado a partir da diferença entre uma média do lucro que a empresa obteria normalmente, caso não houvesse a interrupção, e o lucro efetivamente obtido durante o período em que as atividades estiveram paradas. 

• Lucro cessante = (lucro líquido médio mensal) – (lucro líquido do período)
• Lucro cessante = (lucro líquido médio mensal) x (número de meses de fechamento)

Essas são fórmulas simples do lucro cessante, mas dependendo do caso, o cálculo pode envolver outros fatores e ser mais complexo. 

Exemplo de lucro cessante

Vamos imaginar que uma mercearia passou por uma enchente e precisou fechar por um mês para arrumar o estrago. Com base nos meses anteriores, a média do lucro líquido da empresa é de R$15.000. No mês em que a loja ficou fechada, a empresa conseguiu manter as atividades apenas via entrega através de aplicativos de mercado e lucrou R$4.000.

• Lucro cessante = (lucro líquido médio mensal) – (lucro líquido do período)
• Lucro cessante = R$ 15.000 – 4.000
• Lucro cessante = R$11.000, ou seja, a mercearia perda de lucro cessante de R$11.000 devido à enchente.

Vamos imaginar outra situação, nesse um mês, a mercearia não conseguiu manter nenhum tipo de atividade. Nesse caso a conta ficaria assim:

• Lucro cessante = (lucro líquido médio mensal) x (número de meses de fechamento)
• Lucro cessante = R$ 15.000 x 1 (quantidade do mês que a empresa fechou)
• Lucro cessante = R$ 15.000

Nesse exemplo, a empresa perdeu um lucro de R$15.000 durante o período de fechamento de 1 mês, devido à enchente; Esse valor pode ser utilizado para estimar as perdas financeiras e fazer uma projeção para recuperação da empresa após o incidente.

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é a porcentagem de lucro gerada em relação à receita total da empresa, mas para chegar a uma boa margem de lucro é necessário considerar outras situações, como: conhecimento dos custos da empresa, estudo da concorrência do mercado, preço do produto versus a quantidade vendida.

O que fazer quando o lucro não é o suficiente?

Não lucrar o suficiente para reinvestir no negócio para seu crescimento pode ser uma “pedra no sapato” dos empreendedores.

Tenha clareza das despesas

Comece avaliando as despesas, onde elas são menores, maiores. Quais as despesas consegue enxugar ou quais são essenciais e não podem ser mudadas. 

Planejamento financeiro

Como anda o planejamento e controle financeiro? Analisar o planejamento feito e o controle financeiro auxiliam identificar “onde” pode estar o problema ou a lacuna do negócio que impedem a lucratividade, por exemplo, a precificação realizada de forma incorreta afeta a lucratividade.

Ajuda externa 

Nem sempre é preciso construir soluções sozinho, um gestor pode buscar ajuda externa de mentores, consultores de precificação, investidores ou empréstimo empresarial para obter soluções eficazes. 

Saiba mais sobre como fazer a gestão financeira da sua empresa!

Dúvidas frequentes sobre como calcular o lucro da empresa

Confira a seguir as principais dúvidas.

Qual a porcentagem de lucro ideal?

Não há uma porcentagem exata, uma boa margem de lucro varia de empresa para empresa. Embora não exista uma porcentagem de lucro ideal deve estar atrelada ao objetivo, ao momento do seu negócio e ao planejamento estratégico. 

Como dividir o lucro da empresa?

Dividir o lucro de uma empresa não é “zerar” o caixa distribuindo tudo o que há nele. Os sócios têm, de forma geral, “direito” ao lucro, de acordo com a parte que eles têm da empresa. 

Pode distribuir lucros mensalmente?

A periodicidade da distribuição da divisão dos lucros, pode ser definida pelo Contrato Social da empresa, podendo ser realizada de forma mensal, trimestral, semestral ou anual. Mas um ponto importante é ter tal periodicidade definida para distribuir lucros de forma desorganizada, e venha comprometer o negócio.