Entenda como o fluxo de caixa realizado e o fluxo de caixa projetado podem te auxiliar a fazer a gestão financeira da sua empresa e, consequentemente, aumentar a receita do seu negócio, além de aumentar a previsibilidade das finanças.
De acordo com pesquisas realizadas pelo IBGE, 48% das empresas brasileiras encerram suas atividades nos 3 primeiros anos de existência. A mesma pesquisa aponta que o principal motivo para esse fenômeno é a falta de gestão.
Dentre todos os aspectos da gestão, temos o gerenciamento da saúde financeira do negócio. É por meio dele que o empreendedor consegue visualizar pontos críticos e oportunidades de investimentos. Além disso, a boa gestão financeira gera previsibilidade, no que diz respeito a valores a serem recebidos e contas a serem pagas.
Como auxílio a essa prática, temos duas ferramentas: fluxo de caixa realizado e fluxo de caixa projetado. É por meio delas que o dono de negócio pode ter uma maior visibilidade de todas entradas e saídas de valores monetários que ocorrem dentro do seu empreendimento.
Quer aprender como utilizar o fluxo de caixa de forma estratégica na gestão financeira da sua empresa? Então, leia este artigo até o final. Nele, abordaremos os seguintes tópicos:
O que é fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é uma ferramenta que auxilia o empreendedor a fazer a gestão financeira do seu negócio por meio do registro de entradas e saídas de dinheiro. Esse controle permite que o pequeno empresário possa ter informações muito importantes sobre a saúde financeira do seu empreendimento. Dessa forma, é possível estar atento à real situação das finanças e não tomar nenhuma decisão que venha comprometer a gestão da firma.
O que é um fluxo de caixa realizado?
O fluxo de caixa realizado é o controle financeiro das entradas e saídas que ocorreram dentro de uma empresa em um determinado intervalo de tempo. Ele é bastante importante, pois é por meio dele que os gestores conseguem fazer análises estratégicas sobre as finanças de um empreendimento, com base no que aconteceu ao longo do mês.
Por exemplo, é através do fluxo de caixa realizado que o gestor consegue identificar quais os períodos do mês em que mais houveram vendas e quais foram os momentos em que menos houveram. Além disso, é possível definir quais foram os produtos mais vendidos e quais foram os processos que mais geram gastos para a empresa ao longo do mês.
Uma outra utilidade do fluxo de caixa realizado é na projeção de resultados. Como veremos mais à frente, podemos utilizar essa ferramenta como base para fazer estimativas de resultados que ocorrerão dentro de um intervalo de tempo num futuro próximo.
Qual a diferença entre fluxo de caixa e projeção de fluxo de caixa?
A diferença entre fluxo de caixa realizado e fluxo de caixa projetado está relacionada ao tempo. O fluxo de caixa realizado registra as movimentações financeiras que já ocorreram, enquanto o fluxo de caixa projetado faz uma previsão das movimentações que podem ocorrer.
Como é feito o fluxo de caixa projetado?
O primeiro passo a ser seguido, para a construção de uma planilha de fluxo de caixa projetado, é o levantamento de todas as contas a serem pagas. Nesta etapa, faz-se necessário definir em quais datas esses valores serão debitados.
O próximo passo é registrar todos os valores a serem recebidos. Ao longo do mês, é natural que algumas vendas sejam feitas a prazo. Diante disso, é importante registrar qual a quantia a ser recebida e em que dia do mês esse dinheiro entrará no caixa da empresa.
Por último, mas não menos importante, é preciso estimar o número de vendas que ainda serão realizadas. Neste momento, o empreendedor deverá se basear nos fluxos de caixas realizados dos meses anteriores.
Vale lembrar que, para manter-se eficiente, uma planilha de fluxo de caixa projetado precisa conter alguns pontos específicos, como:
- Valor inicial no caixa da empresa
- Entradas de valores (previsão e realizadas)
- Despesas da empresa (fixas e variáveis)
- Datas dos recebimentos
- Data de vencimento das contas
Qual o principal objetivo do fluxo de caixa projetado?
O principal objetivo do fluxo de caixa projetado é permitir que o empreendedor analise a saúde financeira da sua empresa e consiga enxergar possíveis pontos de melhorias. Além disso, ele pode enxergar quais os compromissos que o negócio possui e quais despesas ele ainda pode adquirir.
Um outro benefício que pode ser colhido por meio da construção dessa planilha é a capacidade de antecipar possíveis erros no negócio. Por exemplo, imagine que, na previsão, as contas do próximo mês estão fechando no negativo. O gestor pode tomar algumas medidas, antes que esse cenário se torne realidade.
Somado a esses fatores, o fluxo de caixa projetado também permite que o empreendedor possa agendar o pagamento das contas e dos fornecedores para os melhores dias do mês, de acordo com a projeção. Além disso, ele também possibilita:
- Criar um planejamento de expansão da empresa
- Gerenciar o capital de giro com maior eficiência
Contudo, não é somente o dono de negócio que consegue tirar bons insights dessa ferramenta. Os investidores costumam analisar o fluxo de caixa projetado de uma empresa, para entender a capacidade que esse empreendimento tem de gerar receita.
Fluxo de caixa otimizado com um ERP
Como vimos anteriormente, a gestão adequada do dinheiro que entra e sai da empresa é essencial para garantir a saúde financeira de um negócio.
No entanto, muitos empresários enfrentam dificuldades para gerenciar seus fluxos de caixa de forma eficiente, especialmente quando a empresa cresce e se torna mais complexa.
Neste caso, a implementação de um sistema ERP ajuda a otimizar o fluxo de caixa de uma empresa de várias maneiras. Um ERP é um sistema integrado de gestão empresarial que permite o controle e o gerenciamento de todas as áreas da empresa, incluindo finanças, vendas, estoque, compras, recursos humanos, entre outras.
Listamos algumas vantagens dessa tecnologia:
- Controle de contas a receber e a pagar: O sistema pode automatizar o processo de faturamento e monitorar os pagamentos recebidos e pendentes. Isso ajuda a garantir que as contas sejam pagas em dia e evita atrasos no recebimento de pagamentos.
- Previsão de fluxo de caixa: O ERP ajuda a prever o fluxo de caixa futuro com base em dados históricos e projeções. Neste caso, é possível tomar decisões financeiras mais informadas e permite o planejamento antecipado para períodos em que o fluxo de caixa pode ser mais apertado.
- Controle de estoque: Um ERP consegue manter um controle preciso do estoque, evitando excessos e faltas de produtos. Isso pode ajudar a reduzir o capital de giro e a manter o fluxo de caixa saudável.
- Gerenciamento de despesas: Confiar em um ERP pode te ajudar a controlar as despesas da empresa, incluindo folha de pagamento, despesas de viagem e outros gastos. Isso ajuda a controlar os custos e evitar gastos desnecessários.
- Tomada de decisão baseada em dados: Um ERP fornece informações precisas e em tempo real sobre o desempenho financeiro da empresa. Isso permite a tomada de decisões informadas sobre onde investir e onde cortar gastos.
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