Planejamento orçamentário: o que é e como fazer?

O planejamento orçamentário é a base para um bom controle e gestão financeira organizada do negócio. Organização, previsibilidade e clareza das finanças por meio de um planejamento é essencial para a saúde do negócio.

O que é um planejamento orçamentário?

O planejamento orçamento é um processo estratégico e detalhado dos recursos financeiros  do negócio. Além da descrição dos custos, receitas, despesas ou investimentos, o planejamento prevê onde e quando esses recursos serão utilizados, para que a empresa alcance seus objetivos. 

Como fazer um planejamento orçamentário?

Reconhecendo a importância é necessário construir um planejamento orçamentário para que a gestão possa dar passos mais seguros para o crescimento do negócio, seja para um grande projeto, como as construções públicas ao dia a dia do micro e pequeno empreendedor. 

Diagnóstico/coleta de dados 

Analise o histórico, colete os dados, como: receitas, vendas, despesas, fluxo de caixa e investimentos de um determinado período. Esse é o momento de colocar “tudo no papel”, hora de um olhar geral sobre todo o negócio. 

gastos fixos, variáveis

Defina os objetivos 

Ao construir um plano, é importante que tenhamos uma meta a ser alcançada. 

Exemplo: Investimento com a compra de determinada máquina para utilização. 

Nesse momento, pode-se definir também se a meta será atingida a curto, médio e longo prazo.

Implementação

Hora de colocar o plano em prática, aloca todos os recursos, os distribua de acordo com suas características, projetos e prazos. Tenha sempre em mente o objetivo e seja realista no processo de execução do planejamento orçamentário.  

Acompanhamento e revisão

O acompanhamento dos resultados é importante para uma boa execução, seja durante as etapas ou ao finalizar cada projeto, durante o acompanhamento é possível fazer diagnósticos dos pontos fracos e fortes do planejamento e revisar para possíveis ajustes.

Quais são os tipos de planejamento orçamentário?

Existem vários tipos de planejamentos orçamentários, a escolha de qual utilizar depende do objetivo e necessidade do negócio. São eles: orçamento estático, flexível, contínuo, ajustado, matricial e base zero.

Orçamento Estático

O plano financeiro não muda, mesmo que os resultados variem.

• Exemplo: Um pequeno restaurante define um valor mensal fixo para a compra de ingredientes, independentemente de quantos clientes recebe. Isso facilita o controle, mas pode resultar em desperdício ou falta de insumos.

Orçamento Flexível 

O orçamento se adapta a variações sazonais ou econômicas.

• Exemplo: Uma loja de roupas ajusta seu orçamento para aumentar as compras no fim do ano, quando as vendas aumentam, e reduz gastos nos meses de menor movimento.

Orçamento Contínuo

Revisado mensalmente, sempre com 12 meses de planejamento à frente.

• Exemplo: Uma pequena gráfica revisa seu orçamento a cada mês, adicionando novos meses ao plano, para acompanhar mudanças nas demandas de serviços ou aumento no custo de materiais.

Orçamento Ajustado

Corrige o plano financeiro se os resultados reais não forem os esperados.

• Exemplo: Se um salão de beleza vendeu menos pacotes de serviços do que o previsto, ajustar o orçamento cortando gastos desnecessários para não comprometer o fluxo de caixa.

Orçamento Matricial 

Cruzamento de dados entre áreas ou atividades da empresa.

• Exemplo: Um pequeno comércio, que tem setores de vendas e estoque, pode usar o orçamento de um setor para compensar gastos excessivos de outro, ajustando as despesas conforme o desempenho de cada área.

Orçamento Base Zero

Cada gasto é justificado do zero, sem usar o histórico.

• Exemplo: Um microempreendedor decide, ao iniciar o ano, reavaliar todas as suas despesas (aluguel, fornecedores, marketing) para garantir que o dinheiro seja alocado apenas onde for necessário e eficiente, sem basear-se em orçamentos passados.

Como facilitar a criação de orçamento na empresa?

Utilizar um sistema de gestão automatizado para conferir todos os gastos e ganhos da empresa, facilita para que a gestão, acompanhamento e execução do planejamento orçamentário da empresa. 

O sistema de gestão da vhsys possibilita essa automatização de uma forma simples e prática, de fácil usabilidade com modelo de orçamento personalizável e pronto para preencher, integração automática com pedidos, estoque, financeiro, além da segurança e otimização das informações.