Montar um plano de contas é uma opção importante para a gestão e organização das contas da empresa, além de auxiliar no acompanhamento das operações financeiras ao longo do ano.
O que é plano de contas?
O plano de contas é uma forma de acompanhar, controlar e ter uma visão ampla das movimentações financeiras e otimiza o cumprimento das obrigações tributárias, pelo acompanhamento e panorama dos dados contábeis da empresa.
Para que serve o plano de contas?
Construir um plano de contas traz clareza do andamento da saúde financeira do negócio. De forma prática e geral, serve para:
- Organizar as finanças
- Otimiza o controle financeiro
- Apoia na tomada de decisão
- Facilita os registros e cumprimento das obrigações fiscais
- Auxilia no planejamento financeiro e orçamentário
- Facilita o crescimento estratégico da empresa
Como fazer um plano de contas?
O plano de contas é como uma lista com todas as contas, por isso têm registros detalhados, embora não haja regras fixas, que estabeleçam número mínimo ou máximo de contas. Para fazer um plano, você pode seguir os passos:
1. Defina as categorias principais
O primeiro passo para um plano de contas é destacar as principais categorias, que de forma geral são: receitas, despesas, ativos e passivos.
2. Crie subcategorias
A partir das categorias principais, detalhe as movimentações em subcategorias.
Exemplo:
- Ativos >> Circulante
- Ativos >> Não-circulante
- Ativos >> Imobilizado
3. Numere as categorias
Para facilitar a consulta e o próprio registro dos dados, numere as categorias.
Exemplo:
- Ativos
- 1.1. Ativos Circulante
- 1.1.1 Contas a Receber
- 1.1.1.1 Clientes
4. Uso de um Software ou planilha
Para registro das informações é possível utilizar uma planilha ou até mesmo um sistema de gestão para automatizar as informações contábeis e facilitar o lançamento dos dados..
5. Revise
Revisar o plano com certa periodicidade auxilia no acompanhamento e possíveis ajustes que precisam ser realizados.
